ООО "СХПК МААЛИНСКИЙ" ИНН:0508012359 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12823250 ОКВЭД:51.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37093699
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1023
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37193722
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37193722
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37220
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-40
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года50
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года615
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года150
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года33
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37103704
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37133707
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37193722
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37220
21103 Выручка за отчетный год62881
21104 Выручка за предыдущий год28810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22867
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год414
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год140
22203 Управленческие расходы за отчетный год20
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год214
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год140
23404 Прочие доходы за предыдущий год4660
23503 Прочие расходы за отчетный год6475
23504 Прочие расходы за предыдущий год4750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-45
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-44
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-40
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год40

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4)/Стоимость активов (3719) = -0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2+0+2) = 50 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (6) = 33.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4)/Выручка (6) = -66.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 0.005

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (33.33%), рентабельность компании (-66.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники