Крестьянское фермерское хозяйство "Нива" ИНН:0509000331 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43421031 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года295028002800
11504 Основные средства на конец предыдущего года280028002750
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года295028002800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года280028002750
12103 Запасы на конец отчетного года115010501000
12104 Запасы на конец предыдущего года105010001000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года115010501000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года105010001000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года410038503800
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года385038003750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года410038503800
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года385038003750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года410038503800
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года385038003750
21103 Выручка за отчетный год791730724
21104 Выручка за предыдущий год730724720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год788728722
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год726722718
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год322
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год422
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год322
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год422
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год322
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год322
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год322
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год322

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Крестьянское фермерское хозяйство "Нива"

Прибыль

Прибыль Крестьянское фермерское хозяйство "Нива"

Чистые активы

Чистые активы Крестьянское фермерское хозяйство "Нива"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (4100) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Крестьянское фермерское хозяйство "Нива"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (788+0+0) = 0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Крестьянское фермерское хозяйство "Нива"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (791) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Крестьянское фермерское хозяйство "Нива"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (791) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Крестьянское фермерское хозяйство "Нива"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Крестьянское фермерское хозяйство "Нива"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Крестьянское фермерское хозяйство "Нива"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Крестьянское фермерское хозяйство "Нива"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Крестьянское фермерское хозяйство "Нива"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.28

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 4.997

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Крестьянское фермерское хозяйство "Нива"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0.38%), рентабельность компании (0.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Крестьянское фермерское хозяйство "Нива"