Крестьянское фермерское хозяйство "Дружба" ИНН:0509000444 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12816327 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года780840740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года780840740
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7801485770
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7801485770
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7801485770
21103 Выручка за отчетный год120851250
21104 Выручка за предыдущий год420769240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год121845290
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год421736285
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-16-40
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-133-45
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16-40
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-133-45
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-167
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-145
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-167
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-235

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Крестьянское фермерское хозяйство "Дружба"

Прибыль

Прибыль Крестьянское фермерское хозяйство "Дружба"

Чистые активы

Чистые активы Крестьянское фермерское хозяйство "Дружба"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Крестьянское фермерское хозяйство "Дружба"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (121+0+0) = -0.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Крестьянское фермерское хозяйство "Дружба"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1)/Выручка (120) = -0.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Крестьянское фермерское хозяйство "Дружба"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (120) = -0.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Крестьянское фермерское хозяйство "Дружба"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Крестьянское фермерское хозяйство "Дружба"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Крестьянское фермерское хозяйство "Дружба"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Крестьянское фермерское хозяйство "Дружба"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Крестьянское фермерское хозяйство "Дружба"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.15

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Крестьянское фермерское хозяйство "Дружба"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-0.83%), рентабельность компании (-0.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Крестьянское фермерское хозяйство "Дружба"