СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МЕХЕЛЬТИНСКИЙ" С МЕХЕЛЬТА ГУМБЕТОВСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ ДАГЕСТАН ИНН:0509000557 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03708018 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5357526543864591677
11504 Основные средства на конец предыдущего года5265438645934054265
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4317431756156119929
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4317561561191328084
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года96749582100010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года958210001107120
12103 Запасы на конец отчетного года5510434941313631675
12104 Запасы на конец предыдущего года4349413136323631675
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года359349439259980
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года349439260320517
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2518161116777
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года816111728681
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6120551445810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5514458139090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15794150961458214620038
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1509614582146219363222
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8487798174847171722
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7981748471726991081
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1010109500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1010109500
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4053452545584982049
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года4525455849821090873
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4063453545680
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4535456849920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3244258025302456767
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2580253024571271768
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3244258025300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2580253024570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15794150961458214620038
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1509614582146219363222
21103 Выручка за отчетный год5668521144324472478
21104 Выручка за предыдущий год5214443247724102531
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5130468241004280307
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4682410042803958658
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5385293320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5323324920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5385293320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5323324920
23403 Прочие доходы за отчетный год239752964239812488
23404 Прочие доходы за предыдущий год384342398122099461
23503 Прочие расходы за отчетный год236552964239812488
23504 Прочие расходы за предыдущий год3843423911122092493
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5705293320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5323321920
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3220129050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год570497312180641
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год497312180141793

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МЕХЕЛЬТИНСКИЙ" С МЕХЕЛЬТА ГУМБЕТОВСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ ДАГЕСТАН

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МЕХЕЛЬТИНСКИЙ" С МЕХЕЛЬТА ГУМБЕТОВСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ ДАГЕСТАН

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МЕХЕЛЬТИНСКИЙ" С МЕХЕЛЬТА ГУМБЕТОВСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ ДАГЕСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (570)/Стоимость активов (15794) = 3.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МЕХЕЛЬТИНСКИЙ" С МЕХЕЛЬТА ГУМБЕТОВСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ ДАГЕСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (538)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5130+0+0) = 10.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МЕХЕЛЬТИНСКИЙ" С МЕХЕЛЬТА ГУМБЕТОВСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ ДАГЕСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (538)/Выручка (5668) = 9.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МЕХЕЛЬТИНСКИЙ" С МЕХЕЛЬТА ГУМБЕТОВСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ ДАГЕСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (570)/Выручка (5668) = 10.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МЕХЕЛЬТИНСКИЙ" С МЕХЕЛЬТА ГУМБЕТОВСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ ДАГЕСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МЕХЕЛЬТИНСКИЙ" С МЕХЕЛЬТА ГУМБЕТОВСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ ДАГЕСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МЕХЕЛЬТИНСКИЙ" С МЕХЕЛЬТА ГУМБЕТОВСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ ДАГЕСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МЕХЕЛЬТИНСКИЙ" С МЕХЕЛЬТА ГУМБЕТОВСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ ДАГЕСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МЕХЕЛЬТИНСКИЙ" С МЕХЕЛЬТА ГУМБЕТОВСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ ДАГЕСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.182

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.161

Индекс Альтмана Z = 2.772

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МЕХЕЛЬТИНСКИЙ" С МЕХЕЛЬТА ГУМБЕТОВСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ ДАГЕСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.52), коэффициент текущей ликвидности (3.22), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (9.49%), рентабельность компании (10.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МЕХЕЛЬТИНСКИЙ" С МЕХЕЛЬТА ГУМБЕТОВСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ ДАГЕСТАН