Сельскохозяйственный производственный кооператив "Цундинский" сел Цунди Гумбетовского района Республики Дагестан ИНН:0509001173 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43351721 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7356755190
11504 Основные средства на конец предыдущего года6755194490
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года484170106449380
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1701060382332
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12198456250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8456254490
12103 Запасы на конец отчетного года351490390427763
12104 Запасы на конец предыдущего года490390428482536
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года802028134500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2028134103200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1659480
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6598063120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4325755120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5755165620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1651142011411011723
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1420114110111031188
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11171004907854223
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1004907854850144
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года484000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года170000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года48417000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года17001150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года507612842500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года761284266047
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года17010600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года502462340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года246234420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1651142011411011723
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1420114110111031188
21103 Выручка за отчетный год11371870981529820
21104 Выручка за предыдущий год1967981530587220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9041759925524520
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1759925525554015
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год233111560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2085650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год233111560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2085650
23403 Прочие доходы за отчетный год65452051800
23404 Прочие доходы за предыдущий год45205283000
23503 Прочие расходы за отчетный год65452351800
23504 Прочие расходы за предыдущий год45205283000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год233111530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2085650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год120140318
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год111001992
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11397534982
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9756531213

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Цундинский" сел Цунди Гумбетовского района Республики Дагестан

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Цундинский" сел Цунди Гумбетовского района Республики Дагестан

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Цундинский" сел Цунди Гумбетовского района Республики Дагестан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (113)/Стоимость активов (1651) = 6.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Цундинский" сел Цунди Гумбетовского района Республики Дагестан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (233)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (904+0+0) = 25.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Цундинский" сел Цунди Гумбетовского района Республики Дагестан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (233)/Выручка (1137) = 20.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Цундинский" сел Цунди Гумбетовского района Республики Дагестан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (113)/Выручка (1137) = 9.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Цундинский" сел Цунди Гумбетовского района Республики Дагестан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Цундинский" сел Цунди Гумбетовского района Республики Дагестан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Цундинский" сел Цунди Гумбетовского района Республики Дагестан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Цундинский" сел Цунди Гумбетовского района Республики Дагестан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Цундинский" сел Цунди Гумбетовского района Республики Дагестан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.231

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.092

Индекс Альтмана Z = 4.881

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Цундинский" сел Цунди Гумбетовского района Республики Дагестан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (11.3), коэффициент текущей ликвидности (18.32), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (20.49%), рентабельность компании (9.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Цундинский" сел Цунди Гумбетовского района Республики Дагестан