Крестьянское фермерское хозяйство "Нектар-А" ИНН:0509001286 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49171109 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года679674665
11504 Основные средства на конец предыдущего года674665625
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года679674665
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года674665625
12103 Запасы на конец отчетного года201198195
12104 Запасы на конец предыдущего года198195190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года201198195
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года198195190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года880872860
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года872860815
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года880872860
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года872860815
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года880872860
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года872860815
21103 Выручка за отчетный год564562558
21104 Выручка за предыдущий год562559564
21203 Себестоимость продаж за отчетный год583579574
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год579575562
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-19-17-16
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-17-162
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-19-17-16
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17-162
23403 Прочие доходы за отчетный год292624
23404 Прочие доходы за предыдущий год262427
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1098
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9829
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1098
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9829

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Крестьянское фермерское хозяйство "Нектар-А"

Прибыль

Прибыль Крестьянское фермерское хозяйство "Нектар-А"

Чистые активы

Чистые активы Крестьянское фермерское хозяйство "Нектар-А"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (880) = 1.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Крестьянское фермерское хозяйство "Нектар-А"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (583+0+0) = -3.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Крестьянское фермерское хозяйство "Нектар-А"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-19)/Выручка (564) = -3.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Крестьянское фермерское хозяйство "Нектар-А"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (564) = 1.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Крестьянское фермерское хозяйство "Нектар-А"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Крестьянское фермерское хозяйство "Нектар-А"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Крестьянское фермерское хозяйство "Нектар-А"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Крестьянское фермерское хозяйство "Нектар-А"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Крестьянское фермерское хозяйство "Нектар-А"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.228

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 4.755

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Крестьянское фермерское хозяйство "Нектар-А"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-3.37%), рентабельность компании (1.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Крестьянское фермерское хозяйство "Нектар-А"