Крестьянское фермерское хозяйство "Мехельта-М" ИНН:0509001293 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49171078 ОКВЭД:01.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17101707721
11504 Основные средства на конец предыдущего года1707721719
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17101707721
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1707721719
12103 Запасы на конец отчетного года11510423
12104 Запасы на конец предыдущего года1042321
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11510423
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1042321
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18251811744
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1811744740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16501707710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1707710706
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1501043
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10436
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17510433
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1043334
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18251811744
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1811744740
21103 Выручка за отчетный год650647615
21104 Выручка за предыдущий год647615598
21203 Себестоимость продаж за отчетный год642640598
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год640598577
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8717
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год71721
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8717
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год71721
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8717
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год71721
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год101
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8616
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год71619

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Крестьянское фермерское хозяйство "Мехельта-М"

Прибыль

Прибыль Крестьянское фермерское хозяйство "Мехельта-М"

Чистые активы

Чистые активы Крестьянское фермерское хозяйство "Мехельта-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (1825) = 0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Крестьянское фермерское хозяйство "Мехельта-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (642+0+0) = 1.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Крестьянское фермерское хозяйство "Мехельта-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (650) = 1.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Крестьянское фермерское хозяйство "Мехельта-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (650) = 1.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Крестьянское фермерское хозяйство "Мехельта-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Крестьянское фермерское хозяйство "Мехельта-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Крестьянское фермерское хозяйство "Мехельта-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Крестьянское фермерское хозяйство "Мехельта-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Крестьянское фермерское хозяйство "Мехельта-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.019

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.429

Индекс Альтмана Z = 9.816

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Крестьянское фермерское хозяйство "Мехельта-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (1.23%), рентабельность компании (1.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Крестьянское фермерское хозяйство "Мехельта-М"