Крестьянское фермерское хозяйство "Салам-А" ИНН:0509001871 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49171210 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года435043004500
11504 Основные средства на конец предыдущего года430042101950
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года435043006501
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года430042102540
12103 Запасы на конец отчетного года156015500
12104 Запасы на конец предыдущего года155015000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года156015500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года155015000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года591058506501
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года585057102540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года573056106501
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года561055102540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1802400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2402000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1802400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2402000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года591058506501
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года585057102540
21103 Выручка за отчетный год304030102940
21104 Выручка за предыдущий год30102940744
21203 Себестоимость продаж за отчетный год304030102935
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30102935748
23403 Прочие доходы за отчетный год8518530
23404 Прочие доходы за предыдущий год1853035
23503 Прочие расходы за отчетный год8500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1853531
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1853531

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Крестьянское фермерское хозяйство "Салам-А"

Прибыль

Прибыль Крестьянское фермерское хозяйство "Салам-А"

Чистые активы

Чистые активы Крестьянское фермерское хозяйство "Салам-А"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (5910) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Крестьянское фермерское хозяйство "Салам-А"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3040+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Крестьянское фермерское хозяйство "Салам-А"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (3040) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Крестьянское фермерское хозяйство "Салам-А"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (3040) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Крестьянское фермерское хозяйство "Салам-А"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Крестьянское фермерское хозяйство "Салам-А"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Крестьянское фермерское хозяйство "Салам-А"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Крестьянское фермерское хозяйство "Салам-А"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Крестьянское фермерское хозяйство "Салам-А"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.234

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 31.833

Индекс Альтмана Z = 34.96

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Крестьянское фермерское хозяйство "Салам-А"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (8.67), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Крестьянское фермерское хозяйство "Салам-А"