КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "МАККА" ИНН:0509001920 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70493352 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18851880
11504 Основные средства на конец предыдущего года18801800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18851880
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18801800
12103 Запасы на конец отчетного года810804
12104 Запасы на конец предыдущего года804805
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года810804
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года804805
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26952684
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26842605
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25852534
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25842480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года110150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года100100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года110150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года100100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26952684
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26842605
21103 Выручка за отчетный год540495
21104 Выручка за предыдущий год495400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год536490
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год490590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год45
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5-190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год45
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5-190
23403 Прочие доходы за отчетный год8071
23404 Прочие доходы за предыдущий год7171
23503 Прочие расходы за отчетный год800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год476
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год76-119
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год476
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год76-119

Финансовый анализ

Продажи

Продажи КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "МАККА"

Прибыль

Прибыль КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "МАККА"

Чистые активы

Чистые активы КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "МАККА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (2695) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "МАККА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (536+0+0) = 0.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "МАККА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (540) = 0.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "МАККА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (540) = 0.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "МАККА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "МАККА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "МАККА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "МАККА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "МАККА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.26

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 23.5

Индекс Альтмана Z = 26.391

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "МАККА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (7.36), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (0.74%), рентабельность компании (0.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "МАККА"