Крестьянское фермерское хозяйство "Зенит" ИНН:0509002716 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49170966 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года201018901220
11504 Основные средства на конец предыдущего года189017501220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года201018901220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года189017501220
12103 Запасы на конец отчетного года915905452
12104 Запасы на конец предыдущего года905850493
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года915905452
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года905850493
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года292527951672
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года279526001713
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года292527001672
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года270026001713
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года292527951672
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года279526001713
21103 Выручка за отчетный год8708501023
21104 Выручка за предыдущий год8501023902
21203 Себестоимость продаж за отчетный год863855873
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год855873661
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7-5150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5150241
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7-5150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5150241
23403 Прочие доходы за отчетный год50450
23404 Прочие доходы за предыдущий год45036
23503 Прочие расходы за отчетный год5000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год740150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40150277
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год740150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40150277

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Крестьянское фермерское хозяйство "Зенит"

Прибыль

Прибыль Крестьянское фермерское хозяйство "Зенит"

Чистые активы

Чистые активы Крестьянское фермерское хозяйство "Зенит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (2925) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Крестьянское фермерское хозяйство "Зенит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (863+0+0) = 0.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Крестьянское фермерское хозяйство "Зенит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7)/Выручка (870) = 0.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Крестьянское фермерское хозяйство "Зенит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (870) = 0.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Крестьянское фермерское хозяйство "Зенит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Крестьянское фермерское хозяйство "Зенит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Крестьянское фермерское хозяйство "Зенит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Крестьянское фермерское хозяйство "Зенит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Крестьянское фермерское хозяйство "Зенит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.313

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 5.223

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Крестьянское фермерское хозяйство "Зенит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0.8%), рентабельность компании (0.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Крестьянское фермерское хозяйство "Зенит"