КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КРЕСТЬЯНИН" ИНН:0509003156 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12818771 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года201019101490
11504 Основные средства на конец предыдущего года191018501410
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года201019101490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года191018501410
12103 Запасы на конец отчетного года850800450
12104 Запасы на конец предыдущего года800810410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года850800450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года800810410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года286027101940
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года271026601820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года286027101940
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года271026601820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года286027101940
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года271026601820
21103 Выручка за отчетный год680510450
21104 Выручка за предыдущий год510450444
21203 Себестоимость продаж за отчетный год675505490
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год505490420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год55-40
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5-4024
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год55-40
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5-4024
23403 Прочие доходы за отчетный год513934
23404 Прочие доходы за предыдущий год393436
23503 Прочие расходы за отчетный год5100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год544-6
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44-660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год544-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год44-660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КРЕСТЬЯНИН"

Прибыль

Прибыль КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КРЕСТЬЯНИН"

Чистые активы

Чистые активы КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КРЕСТЬЯНИН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (2860) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КРЕСТЬЯНИН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (675+0+0) = 0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КРЕСТЬЯНИН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (680) = 0.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КРЕСТЬЯНИН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (680) = 0.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КРЕСТЬЯНИН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КРЕСТЬЯНИН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КРЕСТЬЯНИН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КРЕСТЬЯНИН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КРЕСТЬЯНИН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.297

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 5.118

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КРЕСТЬЯНИН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0.74%), рентабельность компании (0.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "КРЕСТЬЯНИН"