Крестьянское хозяйство "Золотое Руно" ИНН:0509003340 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25160644 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года860850
11504 Основные средства на конец предыдущего года8501225
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года860850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8501225
12103 Запасы на конец отчетного года475470
12104 Запасы на конец предыдущего года470610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года475470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года470610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13351320
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13201835
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13351320
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13201835
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13351320
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13201835
21103 Выручка за отчетный год900895
21104 Выручка за предыдущий год895820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год881893
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год893821
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год192
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2-1
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год192
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2-1
23404 Прочие доходы за предыдущий год3025
23503 Прочие расходы за отчетный год150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год432
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3224
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год432
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3224

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Крестьянское хозяйство "Золотое Руно"

Прибыль

Прибыль Крестьянское хозяйство "Золотое Руно"

Чистые активы

Чистые активы Крестьянское хозяйство "Золотое Руно"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (1335) = 0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Крестьянское хозяйство "Золотое Руно"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (881+0+0) = 2.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Крестьянское хозяйство "Золотое Руно"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19)/Выручка (900) = 2.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Крестьянское хозяйство "Золотое Руно"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (900) = 0.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Крестьянское хозяйство "Золотое Руно"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Крестьянское хозяйство "Золотое Руно"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Крестьянское хозяйство "Золотое Руно"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Крестьянское хозяйство "Золотое Руно"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Крестьянское хозяйство "Золотое Руно"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.356

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 5.515

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Крестьянское хозяйство "Золотое Руно"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (2.11%), рентабельность компании (0.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Крестьянское хозяйство "Золотое Руно"