Крестьянское (фермерское) хозяйство "Индира" ИНН:0509003396 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43420965 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года960855510
11504 Основные средства на конец предыдущего года855850720
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года960855510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года855850720
12103 Запасы на конец отчетного года450350150
12104 Запасы на конец предыдущего года350350350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года450360150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года350360350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14101215660
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года121012101070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13401215660
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года121012101070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14101215660
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года121012101070
21103 Выручка за отчетный год610506470
21104 Выручка за предыдущий год506470650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год608500465
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год500465648
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год265
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год652
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год265
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год652
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2647
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6557
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2647
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6557

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Крестьянское (фермерское) хозяйство "Индира"

Прибыль

Прибыль Крестьянское (фермерское) хозяйство "Индира"

Чистые активы

Чистые активы Крестьянское (фермерское) хозяйство "Индира"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (1410) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Крестьянское (фермерское) хозяйство "Индира"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (608+0+0) = 0.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Крестьянское (фермерское) хозяйство "Индира"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (610) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Крестьянское (фермерское) хозяйство "Индира"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (610) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Крестьянское (фермерское) хозяйство "Индира"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Индира"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Индира"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Индира"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Крестьянское (фермерское) хозяйство "Индира"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.27

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.143

Индекс Альтмана Z = 21.881

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Крестьянское (фермерское) хозяйство "Индира"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (6.43), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (0.33%), рентабельность компании (0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Крестьянское (фермерское) хозяйство "Индира"