Крестьянское фермерское хозяйство "Багдад" ИНН:0509004008 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49170831 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года315029103316
11504 Основные средства на конец предыдущего года291028503972
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года315029103316
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года291028503972
12103 Запасы на конец отчетного года9508751511
12104 Запасы на конец предыдущего года8758501828
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9508751511
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8758501828
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года410037854827
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года378537005800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года399037854827
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года378537005800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года410037854827
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года378537005800
21103 Выручка за отчетный год271015401680
21104 Выручка за предыдущий год25402321284
21203 Себестоимость продаж за отчетный год270515381615
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25382391280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5265
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2-74
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5265
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2-74
23403 Прочие доходы за отчетный год140120130
23404 Прочие доходы за предыдущий год120130110
23503 Прочие расходы за отчетный год14000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5122195
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год122-7114
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5122195
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год122-7114

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (4100) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2705+0+0) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (2710) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (2710) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.205

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 36.273

Индекс Альтмана Z = 39.441

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (8.64), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (0.18%), рентабельность компании (0.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники