Крестьянское фермерское хозяйство "Аманат" ИНН:0509007175 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49170819 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23151580
11504 Основные средства на конец предыдущего года23101550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23151580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23101550
12103 Запасы на конец отчетного года8190
12104 Запасы на конец предыдущего года8100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года81950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года81050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31381630
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31201600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31381630
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31201600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31381630
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31201600
21103 Выручка за отчетный год1325280
21104 Выручка за предыдущий год1300250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1321260
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1295230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год520
23403 Прочие доходы за отчетный год6070
23404 Прочие доходы за предыдущий год5050
23503 Прочие расходы за отчетный год6060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год430
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Крестьянское фермерское хозяйство "Аманат"

Прибыль

Прибыль Крестьянское фермерское хозяйство "Аманат"

Чистые активы

Чистые активы Крестьянское фермерское хозяйство "Аманат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (3138) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Крестьянское фермерское хозяйство "Аманат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1321+0+0) = 0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Крестьянское фермерское хозяйство "Аманат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (1325) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Крестьянское фермерское хозяйство "Аманат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (1325) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Крестьянское фермерское хозяйство "Аманат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Крестьянское фермерское хозяйство "Аманат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Крестьянское фермерское хозяйство "Аманат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Крестьянское фермерское хозяйство "Аманат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Крестьянское фермерское хозяйство "Аманат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.261

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 4.872

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Крестьянское фермерское хозяйство "Аманат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0.3%), рентабельность компании (0.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Крестьянское фермерское хозяйство "Аманат"