Общество с ограниченной ответственностью "Закат" ИНН:0509007496 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70490543 ОКВЭД:01.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года220021502230
11504 Основные средства на конец предыдущего года215021502110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года220021502230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года215021502110
12103 Запасы на конец отчетного года10801065910
12104 Запасы на конец предыдущего года10651060825
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10801065910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10651060825
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года328032153140
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года321532102935
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года324032153140
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года321531652935
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года328032153140
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года321532102935
21103 Выручка за отчетный год158012501247
21104 Выручка за предыдущий год152512471193
21203 Себестоимость продаж за отчетный год157512481403
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год152314031236
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год52-156
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2-156-43
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год52-156
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2-156-43
23403 Прочие доходы за отчетный год60650
23404 Прочие доходы за предыдущий год6500
23503 Прочие расходы за отчетный год6000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год567-156
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год67-156-43
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год567-156
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год67-156-43

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Закат"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Закат"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Закат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (3280) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Закат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1575+0+0) = 0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Закат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (1580) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Закат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (1580) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Закат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Закат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Закат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Закат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Закат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.317

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 81

Индекс Альтмана Z = 87.149

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Закат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (27), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0.32%), рентабельность компании (0.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Закат"