Общество с ограниченной ответственностью "Аваристан" ИНН:0509007591 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70492269 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года220021001528
11504 Основные средства на конец предыдущего года210020901528
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года220021001528
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года210020901528
12103 Запасы на конец отчетного года12001200116
12104 Запасы на конец предыдущего года1200430128
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12001200129
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1200430147
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года340033001657
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года330025201675
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года178717831657
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года178317751675
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года161315170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15177450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года161315170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15177450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года340033001657
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года330025201675
21103 Выручка за отчетный год8348321618
21104 Выручка за предыдущий год8327901214
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8278241278
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8247831050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год78340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год87164
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год78340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год87164
23403 Прочие доходы за отчетный год76024
23503 Прочие расходы за отчетный год76082
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год78282
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год87147
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год78281
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год87147

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аваристан"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аваристан"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аваристан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (3400) = 0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аваристан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (827+0+0) = 0.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аваристан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7)/Выручка (834) = 0.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аваристан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (834) = 0.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аваристан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аваристан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аваристан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аваристан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аваристан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.121

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.108

Индекс Альтмана Z = 0.39

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аваристан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (0.84%), рентабельность компании (0.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аваристан"