Сельскохозяйственный кооператив фермерское хозяйство "Ачиб" ИНН:0509105630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80413845 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2609950810
11504 Основные средства на конец предыдущего года2600950795
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2609950810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2600950795
12103 Запасы на конец отчетного года1010280150
12104 Запасы на конец предыдущего года1010280145
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1010280150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1010280145
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36191230960
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36101230935
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35391230960
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35351230935
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36191230960
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36101230935
21103 Выручка за отчетный год910350470
21104 Выручка за предыдущий год895290430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год908350472
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год895290426
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20-2
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20-2
23403 Прочие доходы за отчетный год3000
23503 Прочие расходы за отчетный год3000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20-2
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20-2

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный кооператив фермерское хозяйство "Ачиб"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный кооператив фермерское хозяйство "Ачиб"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный кооператив фермерское хозяйство "Ачиб"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (3619) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный кооператив фермерское хозяйство "Ачиб"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (908+0+0) = 0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный кооператив фермерское хозяйство "Ачиб"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (910) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный кооператив фермерское хозяйство "Ачиб"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (910) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный кооператив фермерское хозяйство "Ачиб"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный кооператив фермерское хозяйство "Ачиб"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный кооператив фермерское хозяйство "Ачиб"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный кооператив фермерское хозяйство "Ачиб"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный кооператив фермерское хозяйство "Ачиб"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.257

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 44.238

Индекс Альтмана Z = 48.146

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный кооператив фермерское хозяйство "Ачиб"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (12.63), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (0.22%), рентабельность компании (0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный кооператив фермерское хозяйство "Ачиб"