Общество с ограниченной ответственностью "БАЛАДА" ИНН:0509106070 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61886986 ОКВЭД:51.21.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года950910680
11504 Основные средства на конец предыдущего года910680610
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года950910680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года910680610
12103 Запасы на конец отчетного года420400450
12104 Запасы на конец предыдущего года400450305
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года420400450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года400450305
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года137013101130
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13101130915
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года134012901130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12901130915
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года137013101130
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13101130915
21103 Выручка за отчетный год450410380
21104 Выручка за предыдущий год410380395
21203 Себестоимость продаж за отчетный год445408355
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год408355395
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5225
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5225
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2250
23403 Прочие доходы за отчетный год35300
23404 Прочие доходы за предыдущий год3000
23503 Прочие расходы за отчетный год35025
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5320
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БАЛАДА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БАЛАДА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БАЛАДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (1370) = 0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БАЛАДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (445+0+0) = 1.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БАЛАДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (450) = 1.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БАЛАДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (450) = 1.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БАЛАДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАЛАДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАЛАДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАЛАДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БАЛАДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.285

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 44.667

Индекс Альтмана Z = 48.81

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БАЛАДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (14), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (1.11%), рентабельность компании (1.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БАЛАДА"