ООО "Тлярата" ИНН:0509106112 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69304096 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17509000
11504 Основные средства на конец предыдущего года175014000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17509000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года175014000
12103 Запасы на конец отчетного года8101000
12104 Запасы на конец предыдущего года7207000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8101000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7207000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года256010000
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года247021000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24609000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года247021000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1001000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1001000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года256010000
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года247021000
21103 Выручка за отчетный год840100
21104 Выручка за предыдущий год107400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год842100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год107350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-200
23403 Прочие доходы за отчетный год1101010
23404 Прочие доходы за предыдущий год10000
23503 Прочие расходы за отчетный год1001010
23504 Прочие расходы за предыдущий год10000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (2560) = 0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (842+0+0) = -0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2)/Выручка (840) = -0.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (840) = 0.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.277

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 24.6

Индекс Альтмана Z = 27.677

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (8.1), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (-0.24%), рентабельность компании (0.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники