Общество с ограниченной ответственностью "УМАХАН" ИНН:0509106120 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61874894 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года193019281561
11504 Основные средства на конец предыдущего года192815611543
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года193019281779
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года192817791754
12103 Запасы на конец отчетного года28027643
12104 Запасы на конец предыдущего года2764342
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28027680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2768075
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года221022051860
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года220418601829
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года160016471516
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года164915161491
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4003740
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года37400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4003740
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года37400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2101834
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года183448
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года210183344
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года183344338
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года221022051860
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года220418601829
21103 Выручка за отчетный год128012791318
21104 Выручка за предыдущий год127813181298
21203 Себестоимость продаж за отчетный год127212721290
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год127212901275
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8728
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год62823
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8728
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год62823
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8728
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год62815
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год102
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8628
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год62814

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "УМАХАН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "УМАХАН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "УМАХАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (2210) = 0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "УМАХАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1272+0+0) = 0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "УМАХАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (1280) = 0.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "УМАХАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (1280) = 0.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "УМАХАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "УМАХАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "УМАХАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "УМАХАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "УМАХАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.032

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.623

Индекс Альтмана Z = 3.004

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "УМАХАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (0.63%), рентабельность компании (0.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "УМАХАН"