Общество с ограниченной ответственностью "Горец" ИНН:0509106137 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61875505 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года35803350
11504 Основные средства на конец предыдущего года33503200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года35803350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года33503200
12103 Запасы на конец отчетного года1230890
12104 Запасы на конец предыдущего года890855
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1230890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года890855
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48104240
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42404055
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года46604100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41004055
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года150140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года150140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48104240
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42404055
21103 Выручка за отчетный год14951394
21104 Выручка за предыдущий год13941350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14911391
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13911349
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год43
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год43
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31
23403 Прочие доходы за отчетный год1400
23503 Прочие расходы за отчетный год1400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год43
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Горец"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Горец"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Горец"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (4810) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Горец"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1491+0+0) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Горец"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (1495) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Горец"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (1495) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Горец"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Горец"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Горец"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Горец"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Горец"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.225

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 31.067

Индекс Альтмана Z = 34.106

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Горец"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (8.2), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (0.27%), рентабельность компании (0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Горец"