Сельскохозяйственный производственный кооператив "Шабдух" ИНН:0509106289 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69295032 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5666584016671653781
11504 Основные средства на конец предыдущего года5690348916581602301
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года15001822142000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1500106142000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5816584034890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5840348917640
12103 Запасы на конец отчетного года21652111395748109
12104 Запасы на конец предыдущего года2111395784363172
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8787716000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года87712152447
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года145053819255
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2397219810040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года219810048050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8213803844932569145
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8038449325692290733
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2854274826182305883
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2748261823062070280
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года19319300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года19319300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1931931930
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1931931930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1003116470262
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года311647027453
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года5066506615180
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5066151800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5166509716820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50971682700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8213803844932569145
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8038449325692290733
21103 Выручка за отчетный год11178131107711920
21104 Выручка за предыдущий год9431107712628360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год898673775461278
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год675775461448806
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2191403320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2683322510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2191403320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2683322510
23403 Прочие доходы за отчетный год42016800
23503 Прочие расходы за отчетный год42016800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2191403320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2683322510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11382015039
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год138201510773
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год106130312235603
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год130312236168781

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Шабдух"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Шабдух"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Шабдух"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (106)/Стоимость активов (8213) = 1.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Шабдух"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (219)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (898+0+0) = 24.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Шабдух"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (219)/Выручка (1117) = 19.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Шабдух"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (106)/Выручка (1117) = 9.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Шабдух"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Шабдух"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Шабдух"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Шабдух"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Шабдух"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.28

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.533

Индекс Альтмана Z = 2.62

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Шабдух"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (19.61%), рентабельность компании (9.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Шабдух"