ООО "Цунди" ИНН:0509106384 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:30534118 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26472281
11504 Основные средства на конец предыдущего года22311440
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26472281
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22311440
12103 Запасы на конец отчетного года265153
12104 Запасы на конец предыдущего года18439
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8288
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года114
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года347241
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19543
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29942522
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24261483
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1050197
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года105026
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19442325
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13761457
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19442325
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13761457
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29942522
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24261483
21103 Выручка за отчетный год2546772
21104 Выручка за предыдущий год772461
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2793887
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год881459
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-247-115
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1092
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-247-115
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1092
23403 Прочие доходы за отчетный год435297
23404 Прочие доходы за предыдущий год28715
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год188182
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17817
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1111
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год111
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год177171
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16716

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (177)/Стоимость активов (2994) = 5.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-247)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2793+0+0) = -8.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-247)/Выручка (2546) = -9.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (177)/Выручка (2546) = 6.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.533

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.54

Индекс Альтмана Z = -2.314

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (-9.7%), рентабельность компании (6.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники