Общество с ограниченной ответственностью "БАРАКАТ" ИНН:0509106472 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49169992 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года141014051728
11504 Основные средства на конец предыдущего года140612801728
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года141014051728
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года140612801728
12103 Запасы на конец отчетного года697690126
12104 Запасы на конец предыдущего года690580137
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года697690164
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года690580159
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года210720961892
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года209618601887
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года163416281892
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года162816241887
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4734680
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4682360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4734680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4682360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года210720961892
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года209618601887
21103 Выручка за отчетный год5105041056
21104 Выручка за предыдущий год504490894
21203 Себестоимость продаж за отчетный год505500955
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год500480884
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год54101
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год41010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год54101
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год41010
23403 Прочие доходы за отчетный год64022
23503 Прочие расходы за отчетный год64027
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5496
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год41012
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5493
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год41012

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БАРАКАТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БАРАКАТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БАРАКАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (2107) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БАРАКАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (505+0+0) = 0.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БАРАКАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (510) = 0.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БАРАКАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (510) = 0.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БАРАКАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАРАКАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАРАКАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАРАКАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БАРАКАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.106

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.455

Индекс Альтмана Z = 4.343

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БАРАКАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (0.98%), рентабельность компании (0.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БАРАКАТ"