Общество с ограниченной ответственностью "ГУМУС" ИНН:0509106497 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:30541561 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года326028302650
11504 Основные средства на конец предыдущего года300028302950
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года326028302650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года300028302950
12103 Запасы на конец отчетного года1400600380
12104 Запасы на конец предыдущего года1200600470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1400600380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1200600470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года466034303030
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года420034303420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года466034303030
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года420034303420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года466034303030
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года420034303420
21103 Выручка за отчетный год11106311046
21104 Выручка за предыдущий год85010462236
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11067351041
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8509722333
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4-1045
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4-1045
23403 Прочие доходы за отчетный год6889104
23404 Прочие доходы за предыдущий год20104103
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год72-15109
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год201786
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год72-15109
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год201786

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ГУМУС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ГУМУС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ГУМУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (72)/Стоимость активов (4660) = 1.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ГУМУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1106+0+0) = 0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ГУМУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (1110) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ГУМУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (72)/Выручка (1110) = 6.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ГУМУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГУМУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГУМУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГУМУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ГУМУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.3

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 5.268

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ГУМУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0.36%), рентабельность компании (6.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ГУМУС"