Сельскохозяйственный производственный кооператив (колхоз) имени "Имама Шамиля" ИНН:0509106708 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12816155 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года214918991899
11504 Основные средства на конец предыдущего года189919691969
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года214918991899
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года189919691969
12103 Запасы на конец отчетного года295630123012
12104 Запасы на конец предыдущего года301229912991
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года295630123012
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года301229912991
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года510549114911
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года491149604960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года346932133213
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года321332403234
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года99700
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года99700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года997997997
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года997997997
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года639701701
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года701723729
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года639701701
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года701723729
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года510549114911
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года491149604960
21103 Выручка за отчетный год305111051105
21104 Выручка за предыдущий год113210141014
21203 Себестоимость продаж за отчетный год300910471047
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1047922922
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год425858
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год859292
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год425858
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год859292
23403 Прочие доходы за отчетный год919154
23404 Прочие доходы за предыдущий год9123582
23503 Прочие расходы за отчетный год5512285
23504 Прочие расходы за предыдущий год203264111
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год782727
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-276363
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год362727
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-276363

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив (колхоз) имени "Имама Шамиля"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив (колхоз) имени "Имама Шамиля"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив (колхоз) имени "Имама Шамиля"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (36)/Стоимость активов (5105) = 0.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив (колхоз) имени "Имама Шамиля"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3009+0+0) = 1.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив (колхоз) имени "Имама Шамиля"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (42)/Выручка (3051) = 1.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив (колхоз) имени "Имама Шамиля"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (36)/Выручка (3051) = 1.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив (колхоз) имени "Имама Шамиля"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив (колхоз) имени "Имама Шамиля"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив (колхоз) имени "Имама Шамиля"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив (колхоз) имени "Имама Шамиля"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив (колхоз) имени "Имама Шамиля"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.454

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.12

Индекс Альтмана Z = 5.328

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив (колхоз) имени "Имама Шамиля"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (4.63), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (1.38%), рентабельность компании (1.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив (колхоз) имени "Имама Шамиля"