Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ингиши" ИНН:0509106828 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03708076 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2672672676022542
11504 Основные средства на конец предыдущего года2672676022325126
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года93939392700
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года93939392700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3603603600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года36036061150
12103 Запасы на конец отчетного года340412376178073
12104 Запасы на конец предыдущего года412376178258283
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года207220254262726
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2202542620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5476326300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6326304400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9079929906556041
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9929906555676109
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года327320313281173
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года320311281257673
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года89033000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года89033000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8989920
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8989920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4915835856182868
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5835876182326436
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4915835850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года58358761820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9079929906556041
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9929906555676109
21103 Выручка за отчетный год631577570520000
21104 Выручка за предыдущий год577570520951350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год607567536495000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год567538497930270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2410340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1032230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2410340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1032230
23503 Прочие расходы за отчетный год17000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год710360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1032220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год793223500
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9322319815

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ингиши"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ингиши"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ингиши"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (907) = 0.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ингиши"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (607+0+0) = 3.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ингиши"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24)/Выручка (631) = 3.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ингиши"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (631) = 1.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ингиши"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ингиши"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ингиши"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ингиши"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ингиши"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.062

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.564

Индекс Альтмана Z = 1.079

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ингиши"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (3.8%), рентабельность компании (1.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ингиши"