Общество с ограниченной ответственностью "Патимат" ИНН:0509107645 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12806790 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16314220
11504 Основные средства на конец предыдущего года16295800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16314220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16295800
12103 Запасы на конец отчетного года753230
12104 Запасы на конец предыдущего года745260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года753230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года745260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23844450
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23746060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20104345
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20105859
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года374105
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года364201
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года374105
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года364201
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23844450
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23746060
21103 Выручка за отчетный год4111803
21104 Выручка за предыдущий год3141735
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4101811
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3151740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1-8
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1-5
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1-8
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1-5
23403 Прочие доходы за отчетный год630
23503 Прочие расходы за отчетный год630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1-8
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1-5
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1-8
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1-5

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Патимат"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Патимат"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Патимат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (2384) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Патимат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (410+0+0) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Патимат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (411) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Патимат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (411) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Патимат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Патимат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Патимат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Патимат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Патимат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.159

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.374

Индекс Альтмана Z = 6.686

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Патимат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.01), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (0.24%), рентабельность компании (0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Патимат"