СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА БУХТЫ" ИНН:0510000103 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03708194 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1779413446013446
11504 Основные средства на конец предыдущего года1344613738011646
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года177941344600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года134461373800
12103 Запасы на конец отчетного года2221704507082
12104 Запасы на конец предыдущего года7045596905538
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года98000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2319704500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7045596900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2011320491020528
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2049119707017184
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2011314067013678
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2049114203012597
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2011320491020528
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2049119707017184
21103 Выручка за отчетный год952205203242
21104 Выручка за предыдущий год2052283002875
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1722254602557
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год95233000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33028400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год95233000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33028400
23303 Проценты к уплате за отчетный год4768440842
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8449510564
23403 Прочие доходы за отчетный год9937804138
23404 Прочие доходы за предыдущий год37820700855
23503 Прочие расходы за отчетный год197001845
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год378-13600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13652500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год378-13601081
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1365250205

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА БУХТЫ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА БУХТЫ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА БУХТЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (378)/Стоимость активов (20113) = 1.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА БУХТЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (952)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА БУХТЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (952)/Выручка (952) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА БУХТЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (378)/Выручка (952) = 39.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА БУХТЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА БУХТЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА БУХТЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА БУХТЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА БУХТЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.115

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 4.094

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА БУХТЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (39.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА БУХТЫ"