Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма им. Даниялова" ИНН:0510000110 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00574623 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31609323063711132065
11504 Основные средства на конец предыдущего года32306371113206524910
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3160932455372600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3230637260322140
12103 Запасы на конец отчетного года3454221227637049
12104 Запасы на конец предыдущего года2212276370492878
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1709684127521
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года684127521851
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года157491266815
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года64026681521
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5320338755580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3536555875850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36929358384281839799
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35842428183979928809
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36929284812749725820
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35842274972582024335
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36929358384281839799
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35842428183979928809
21103 Выручка за отчетный год4387476736652847
21104 Выручка за предыдущий год4767366528476148
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4121419637923380
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4196379233806950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год266571-1270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год571-127-5330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год266571-1270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год571-127-5330
23303 Проценты к уплате за отчетный год69671800
23304 Проценты к уплате за предыдущий год718000
23403 Прочие доходы за отчетный год1825537353892140
23404 Прочие доходы за предыдущий год537354962140361
23503 Прочие расходы за отчетный год8384242347828
23504 Прочие расходы за предыдущий год4242358528387
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год55798417840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год984178415790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33010794
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год52498416771485
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год98416771485-828

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма им. Даниялова"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма им. Даниялова"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма им. Даниялова"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (524)/Стоимость активов (36929) = 1.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма им. Даниялова"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (266)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4121+0+0) = 6.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма им. Даниялова"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (266)/Выручка (4387) = 6.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма им. Даниялова"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (524)/Выручка (4387) = 11.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма им. Даниялова"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма им. Даниялова"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма им. Даниялова"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма им. Даниялова"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма им. Даниялова"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.144

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 4.241

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма им. Даниялова"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (6.06%), рентабельность компании (11.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма им. Даниялова"