Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма им. М.Гаджиева" ИНН:0510000706 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03710156 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31992293202617525125
11504 Основные средства на конец предыдущего года29320261752512512876
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3199229320261750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2932026175251250
12103 Запасы на конец отчетного года12389114841247010609
12104 Запасы на конец предыдущего года11484124701060910855
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1807040151
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7040151162
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2060110684194
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110684194478
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1462912660125940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1266012594109540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46621419803876936079
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41980387693607924371
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27046263592571025014
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26359257102501422161
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года34643547141074
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года35471410741434
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года3532460256636499
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года4602566364990
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6996495663770
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4956637775730
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года121622161500700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года221615007000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11363844951822792
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года844951822792776
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года125791066566820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10665668234920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46621419803876936079
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41980387693607924371
21103 Выручка за отчетный год13189128711467710942
21104 Выручка за предыдущий год1287114677109726731
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14199133501518612543
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1335015186127556551
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1010-479-5090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-479-509-17830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1010-479-5090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-479-509-17830
23403 Прочие доходы за отчетный год3302661126827343
23404 Прочие доходы за предыдущий год6611268273434714
23503 Прочие расходы за отчетный год1605544214332707
23504 Прочие расходы за предыдущий год5442143327071076
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6876907400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год69074028530
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4144011
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6876496962853
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год64969628533807

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма им. М.Гаджиева"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма им. М.Гаджиева"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма им. М.Гаджиева"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (687)/Стоимость активов (46621) = 1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма им. М.Гаджиева"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1010)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14199+0+0) = -7.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма им. М.Гаджиева"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1010)/Выручка (13189) = -7.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма им. М.Гаджиева"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (687)/Выручка (13189) = 5.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма им. М.Гаджиева"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма им. М.Гаджиева"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма им. М.Гаджиева"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма им. М.Гаджиева"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма им. М.Гаджиева"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.07

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.382

Индекс Альтмана Z = 2.06

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.06<2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма им. М.Гаджиева"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (-7.66%), рентабельность компании (5.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма им. М.Гаджиева"