Крестьянское хозяйство "Хебдиб" ИНН:0510000801 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:58937556 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года162035000
11504 Основные средства на конец предыдущего года162029000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года162035000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года162029000
12103 Запасы на конец отчетного года32900
12104 Запасы на конец предыдущего года32200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года194935000
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года194229000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года194935000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года194229000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года194935000
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года194229000
21103 Выручка за отчетный год6566910
21104 Выручка за предыдущий год6918130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8836570
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6578530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-227340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34-400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-227340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год34-400
23403 Прочие доходы за отчетный год22700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34-400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22-400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Крестьянское хозяйство "Хебдиб"

Прибыль

Прибыль Крестьянское хозяйство "Хебдиб"

Чистые активы

Чистые активы Крестьянское хозяйство "Хебдиб"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1949) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Крестьянское хозяйство "Хебдиб"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-227)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (883+0+0) = -25.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Крестьянское хозяйство "Хебдиб"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-227)/Выручка (656) = -34.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Крестьянское хозяйство "Хебдиб"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (656) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Крестьянское хозяйство "Хебдиб"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Крестьянское хозяйство "Хебдиб"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Крестьянское хозяйство "Хебдиб"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Крестьянское хозяйство "Хебдиб"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Крестьянское хозяйство "Хебдиб"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.169

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 4.259

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Крестьянское хозяйство "Хебдиб"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-34.6%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Крестьянское хозяйство "Хебдиб"