ООО "АСАД" ИНН:0510001763 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25206567 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1024010240
11504 Основные средства на конец предыдущего года1069210240
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1024010240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1069211580
12103 Запасы на конец отчетного года25002500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года75087508
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года49526
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1000810008
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4952426
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2024820248
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1564412006
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1554715547
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1220010247
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года213213
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11001759
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года44884488
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года23440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года47014701
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34441759
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2024820248
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1564412006
21104 Выручка за предыдущий год637020
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год602020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год35000
23504 Прочие расходы за предыдущий год35000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (20248) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.484

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.307

Индекс Альтмана Z = 6.647

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.6), коэффициент быстрой ликвидности (1.6), коэффициент текущей ликвидности (2.13), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники