Крестьянское (фермерское) хозяйство "Сех - х" ИНН:0510006120 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25207937 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года215220260
11504 Основные средства на конец предыдущего года202621440
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года215220262144
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года202621442198
12103 Запасы на конец отчетного года211314366
12104 Запасы на конец предыдущего года314366309
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года211314366
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года314366309
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года236323402510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года234025102507
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16423402510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года234025102507
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года219900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года219900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года236323402510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года234025102507
21103 Выручка за отчетный год326307418
21104 Выручка за предыдущий год307418520
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год257365518
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3265053
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50532
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3265053
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50532
23403 Прочие доходы за отчетный год11100
23503 Прочие расходы за отчетный год3154850
23504 Прочие расходы за предыдущий год48500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12223
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год232
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6823
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год232

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (68)/Стоимость активов (2363) = 2.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (326)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (326)/Выручка (326) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (68)/Выручка (326) = 20.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.089

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.075

Индекс Альтмана Z = 1.107

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.107<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (20.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники