Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма Корода" ИНН:0510006659 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43348009 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3575358003895
11504 Основные средства на конец предыдущего года3580266002757
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3575358026600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3580266038950
12103 Запасы на конец отчетного года2142204213491929
12104 Запасы на конец предыдущего года2042134919251198
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года68002
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года74025
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2210211614530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2116142319990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5785569641135898
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5696408358983960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3351334333403336
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3343334033363275
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года317317317344
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года317318344344
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3173173170
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3173183440
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30303030
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30303030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года491416392314
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года416396314261
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года15961590341874
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года15900187450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года211720364560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года203642622180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5785569641135898
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5696408358983960
21103 Выручка за отчетный год1224521315739
21104 Выручка за предыдущий год5213157391069
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1216431555605
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год431549605940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год890-2400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год90-2341340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год890-2400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год90-2341340
23404 Прочие доходы за предыдущий год3482639140
23504 Прочие расходы за предыдущий год4352574181
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год83461
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год346180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма Корода"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма Корода"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма Корода"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (5785) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма Корода"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1216+0+0) = 0.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма Корода"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (1224) = 0.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма Корода"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (1224) = 0.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма Корода"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма Корода"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма Корода"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма Корода"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма Корода"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.297

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.377

Индекс Альтмана Z = 3.404

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма Корода"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (0.65%), рентабельность компании (0.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма Корода"