Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма "Бацада" ИНН:0510006680 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03710203 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4931478347835554
11504 Основные средства на конец предыдущего года4783478355543418
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4931478347830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4783478355540
12103 Запасы на конец отчетного года2769402836893097
12104 Запасы на конец предыдущего года4028368930972916
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1302475514333
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года464679333379
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2000165113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110113124
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4271450343680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4503436835430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9202928691519097
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9286915190976837
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7699753972957134
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7539729571346547
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года964111612821391
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1116128213910
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года964111612820
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1116128213910
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года39393939
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года39393939
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года500592535533
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года592535533251
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5396315740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6315745720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9202928691519097
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9286915190976837
21103 Выручка за отчетный год3210290318902161
21104 Выручка за предыдущий год2903189021611764
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2154176815921367
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1768159213671010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год105611352980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11352987940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год105611352980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11352987940
23304 Проценты к уплате за предыдущий год16000
23403 Прочие доходы за отчетный год88647578
23404 Прочие доходы за предыдущий год648678281
23503 Прочие расходы за отчетный год974955201248
23504 Прочие расходы за предыдущий год939212248196
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1702441720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2441726240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1001137
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год160244161587
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год244161587794

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма "Бацада"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма "Бацада"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма "Бацада"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (160)/Стоимость активов (9202) = 1.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма "Бацада"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1056)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2154+0+0) = 49.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма "Бацада"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1056)/Выручка (3210) = 32.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма "Бацада"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (160)/Выручка (3210) = 4.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма "Бацада"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма "Бацада"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма "Бацада"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма "Бацада"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма "Бацада"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.41

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.122

Индекс Альтмана Z = 8.244

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма "Бацада"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (2.79), коэффициент текущей ликвидности (7.92), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (32.9%), рентабельность компании (4.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма "Бацада"