КООПЕРАТИВНОЕ ХОЗЯЙСТВО "АГРОФИРМА ЧОХ" ИНН:0510008198 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03708188 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года111202109614108118110175
11504 Основные средства на конец предыдущего года10961410811811017581892
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года111202109614108118110175
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10961410811811017581892
12103 Запасы на конец отчетного года15440128431960614837
12104 Запасы на конец предыдущего года12843196061483721749
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3383612691353116
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года61269135311611529
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18823189692930921155
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18969293092115533742
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года130025128583137427131330
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года128583137427131330115634
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года44851448514485144851
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года44851448514485144851
13603 Резервный капитал на конец отчетного года40341403413811840341
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года40341403413811838118
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8257634067112523
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6340448847462223
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года93549916328978087815
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года91632897808781585292
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1624464672068936
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года46467206893610956
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1906229825382779
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2298253827793175
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года35306944974411715
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года694497441171514131
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года26807250382151021272
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2303821510212720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года331046641234110296
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4664123411029615979
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года28293054052232
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года23054052232232
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32946300073790331800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30007379033180016211
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года130025128583137427131330
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года128583137427131330115634
21103 Выручка за отчетный год19982159533122333983
21104 Выручка за предыдущий год21673312233398336617
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18944156843068231916
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21489306823191634679
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10382695412067
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18454120671938
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10382695412067
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18454120671938
23203 Проценты к получению за отчетный год3714793540
23204 Проценты к получению за предыдущий год47935400
23303 Проценты к уплате за отчетный год1044280019101753
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2800191017531681
23403 Прочие доходы за отчетный год69699501880017163
23404 Прочие доходы за предыдущий год785288001716310618
23503 Прочие расходы за отчетный год52945479569514793
23504 Прочие расходы за предыдущий год37455695146328510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2040197020902684
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1970209028452365
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12300161
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11801610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1917185219652523
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1852196525232223
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1917185219652523
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1852196525232223
32003 Величина капитала на 31100100100100
32005 Величина капитала на 3144851448514485144851
32006 Величина капитала на 3140341403413811838118
32007 Величина капитала на 316340448847462223
32008 Величина капитала на 3191632897808781585292
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1917185219652523
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1917185219652523
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1917185219652523
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1917185219652523
33003 Величина капитала на 31100100100100
33005 Величина капитала на 3144851448514485144851
33006 Величина капитала на 3140341403413811840341
33007 Величина капитала на 318257634067112523
33008 Величина капитала на 3193549916328978087815
36003 Чистые активы на 3193549916329383287815
36004 Чистые активы на 3191937897208804785292
41103 Поступления – всего за отчетный год29180259334059560217
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год19982159533122342318
41193 Прочие поступления за отчетный год91989980880017676
41203 Платежи – всего за отчетный год29180259332698254370
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1862197971304134863
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год24076967376110687
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1044280019101753
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год12300142
41293 Прочие платежи за отчетный год6985636982706925
43103 Поступления – всего за отчетный год3769568170828835
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3769568170828835
43203 Платежи – всего за отчетный год3769067414907
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год3769000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1917)/Стоимость активов (130025) = 1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1038)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18944+0+0) = 5.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1038)/Выручка (19982) = 5.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1917)/Выручка (19982) = 9.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.119

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.565

Индекс Альтмана Z = 3.63

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (5.19%), рентабельность компании (9.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники