Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гонода" ИНН:0510008261 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05252999 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27832852
11504 Основные средства на конец предыдущего года28522835
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года27832852
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28522835
12103 Запасы на конец отчетного года510483
12104 Запасы на конец предыдущего года483414
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года510483
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года483414
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32933335
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33353249
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20612048
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20482038
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года250250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года250250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года732791
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года791757
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года250246
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года246204
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12321287
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12871211
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32933335
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33353249
21103 Выручка за отчетный год541264
21104 Выручка за предыдущий год264394
21203 Себестоимость продаж за отчетный год528254
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год254384
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1310
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гонода"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гонода"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гонода"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (3293) = 0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гонода"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (528+0+0) = 2.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гонода"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13)/Выручка (541) = 2.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гонода"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (541) = 2.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гонода"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гонода"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гонода"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гонода"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гонода"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.067

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.673

Индекс Альтмана Z = 1.357

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.357<2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гонода"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (2.4%), рентабельность компании (2.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гонода"