Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма "Шамгода" ИНН:0510008871 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01506948 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11843115101147511978
11504 Основные средства на конец предыдущего года11510114751197811617
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1184311510114750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1151011475119780
12103 Запасы на конец отчетного года8066685571656554
12104 Запасы на конец предыдущего года6855716565545991
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года102611711167858
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года117111678581507
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года637477623
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47762378
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9729850383380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8503833874350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21572200131981319413
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20013198131941319193
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16054158251559516455
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15825155951645516029
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года438438438438
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года438438438438
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4384384380
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4384384380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5032370237322472
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3702373224722683
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года48484848
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года48484843
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5080375037800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3750378025200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21572200131981319413
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20013198131941319193
21103 Выручка за отчетный год5014334341025507
21104 Выручка за предыдущий год3343410255075367
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5073485146385279
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4851463852794954
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-59-1508-5360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1508-5362280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-59-1508-5360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1508-5362280
23403 Прочие доходы за отчетный год1575424621502652
23404 Прочие доходы за предыдущий год4246215026523298
23503 Прочие расходы за отчетный год1287250824742440
23504 Прочие расходы за предыдущий год2508247424403062
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год229230-8600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год230-8604400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год229230-860411
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год230-860411624

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма "Шамгода"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма "Шамгода"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма "Шамгода"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (229)/Стоимость активов (21572) = 1.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма "Шамгода"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-59)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5073+0+0) = -1.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма "Шамгода"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-59)/Выручка (5014) = -1.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма "Шамгода"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (229)/Выручка (5014) = 4.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма "Шамгода"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма "Шамгода"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма "Шамгода"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма "Шамгода"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма "Шамгода"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.218

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.909

Индекс Альтмана Z = 4.594

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма "Шамгода"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (1.92), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (-1.18%), рентабельность компании (4.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма "Шамгода"