СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА "КЕГЕР" ИНН:0510008896 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05321861 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года37629276162264221447
11504 Основные средства на конец предыдущего года2761622642214479165
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3762927616226420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2761622642214470
12103 Запасы на конец отчетного года6010654172108369
12104 Запасы на конец предыдущего года6541721083695032
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5025174100352
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1741003520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11035671573380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года67157338105910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48664343312998032038
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34331299803203814197
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13667135021332313217
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года30995000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года636636636636
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года636636636891
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года316316366360
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6366366360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12894128381302913028
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1283813029130290
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4139719005023
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года719028132789
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1703320028158690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2002815842180790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48664343312998032038
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34331299803203814197
21103 Выручка за отчетный год1589913990103346063
21104 Выручка за предыдущий год139901033460632684
21203 Себестоимость продаж за отчетный год155291368797815862
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13687978158622541
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3703035530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3035532010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3703035530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3035532010
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10000
23403 Прочие доходы за отчетный год6430647020977110
23404 Прочие доходы за предыдущий год647021877110254
23503 Прочие расходы за отчетный год6679660824887169
23504 Прочие расходы за предыдущий год659824987169261
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1211651620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1652421420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год70109
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год114165152133
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год165152133127

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА "КЕГЕР"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА "КЕГЕР"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА "КЕГЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (114)/Стоимость активов (48664) = 0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА "КЕГЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (370)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15529+0+0) = 2.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА "КЕГЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (370)/Выручка (15899) = 2.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА "КЕГЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (114)/Выручка (15899) = 0.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА "КЕГЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА "КЕГЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА "КЕГЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА "КЕГЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА "КЕГЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.038

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -0.229

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА "КЕГЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (2.33%), рентабельность компании (0.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА "КЕГЕР"