СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЧИШИЛИ" ИНН:0511000064 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01506411 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года998104110441078
11504 Основные средства на конец предыдущего года1041104410781184
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года391391391391
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года391391391391
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1389143214350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1432143514690
12103 Запасы на конец отчетного года844895814869
12104 Запасы на конец предыдущего года895814869778
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года992225
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6008
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8449108230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9108238910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2233234222582360
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2342225823602386
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1869192219222021
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1922192220212102
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4444
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года62585858
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года58585858
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6262620
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6262620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года197253274277
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года253274277222
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года10510500
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года105000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3023582740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3582742770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2233234222582360
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2342225823602386
21103 Выручка за отчетный год147232283259
21104 Выручка за предыдущий год232283259356
21203 Себестоимость продаж за отчетный год126205331297
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год205331297388
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2127-480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27-48-380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2127-480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27-48-380
23503 Прочие расходы за отчетный год74081171
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5327-990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27-99-810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5327-99-81
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27-99-81-21

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-53)/Стоимость активов (2233) = -2.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (126+0+0) = 16.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (147) = 14.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-53)/Выручка (147) = -36.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.29

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.135

Индекс Альтмана Z = 7.055

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.29), коэффициент текущей ликвидности (4.09), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (14.29%), рентабельность компании (-36.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники