Дахадаевское районное потребительское общество ИНН:0511000113 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01700455 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года576670670
11504 Основные средства на конец предыдущего года670670670
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года576670670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года670670670
12103 Запасы на конец отчетного года139139139
12104 Запасы на конец предыдущего года139139100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5911787
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11787204
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22834
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года283443
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года200284260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года284260347
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года776954930
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9549301017
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года652747707
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года747707820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года124207223
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года207223189
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года124207223
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года207223189
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года776954930
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9549301017
21103 Выручка за отчетный год78812381338
21104 Выручка за предыдущий год123813381308
21203 Себестоимость продаж за отчетный год77211171217
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год111712171198
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16121121
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год121121110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16121121
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год121121110
23404 Прочие доходы за предыдущий год612129
23504 Прочие расходы за предыдущий год87254239
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1640-121
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40-1210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1640-121
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40-1210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (776) = 2.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (772+0+0) = 2.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16)/Выручка (788) = 2.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (788) = 2.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.098

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.258

Индекс Альтмана Z = 6.373

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (2.03%), рентабельность компании (2.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия