СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АШТЫ" ИНН:0511000272 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25140400 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11391139
11504 Основные средства на конец предыдущего года11391139
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года9696
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года9696
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12351235
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12351235
12103 Запасы на конец отчетного года543619
12104 Запасы на конец предыдущего года619532
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года378378
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года378378
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года921997
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года997910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21562232
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22322145
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15201517
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15171509
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года183183
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года183183
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года183183
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года183183
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года453453
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года453453
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года453532
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года532453
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21562232
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22322145
21103 Выручка за отчетный год11810
21104 Выручка за предыдущий год100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год100
23504 Прочие расходы за предыдущий год10162
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АШТЫ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АШТЫ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АШТЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (2156) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АШТЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (115+0+0) = 2.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АШТЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (118) = 2.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АШТЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (118) = 2.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АШТЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АШТЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АШТЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АШТЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АШТЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.217

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.39

Индекс Альтмана Z = 3.943

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АШТЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (2.25), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (2.54%), рентабельность компании (2.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АШТЫ"