СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КИЩИНСКИЙ" ИНН:0511000434 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05253131 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5035503550355035
11504 Основные средства на конец предыдущего года5035503550355124
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5035503550350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5035503550350
12103 Запасы на конец отчетного года2044204420442044
12104 Запасы на конец предыдущего года2044204420441955
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52525252
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52525252
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2096209620960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2096209620960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7131713171317131
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7131713171317131
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5348534853485348
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5348534853485383
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года15151515
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года15151515
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года938938285285
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года938938285285
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9539533000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9539533000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года830830830830
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года830830830795
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года83083014830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года83083014830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7131713171317131
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7131713171317131

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КИЩИНСКИЙ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КИЩИНСКИЙ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КИЩИНСКИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (7131) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КИЩИНСКИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КИЩИНСКИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КИЩИНСКИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КИЩИНСКИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КИЩИНСКИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КИЩИНСКИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КИЩИНСКИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КИЩИНСКИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.178

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.999

Индекс Альтмана Z = 4.317

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КИЩИНСКИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (2.53), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КИЩИНСКИЙ"