СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КУДАГИНСКИЙ" ИНН:0511000466 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25175232 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2023202302062
11504 Основные средства на конец предыдущего года2023207802144
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года50702585540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2530202325850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2023207826020
12103 Запасы на конец отчетного года2029253620912232
12104 Запасы на конец предыдущего года2536259822322033
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года393920217
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3920217434
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2068257521110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2575261824490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4598459846965051
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4598469650515151
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4008407740744058
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4077407740584744
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7777
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7777
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года130130130130
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года130130130130
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1371371370
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1371371370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года453384485856
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года384485856270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4533844850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3844858560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4598459846965051
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4598469650515151
21104 Выручка за предыдущий год266203309489
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год241238370521
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25-35-610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25-35-610
23404 Прочие доходы за предыдущий год2711944120
23503 Прочие расходы за отчетный год69491143666
23504 Прочие расходы за предыдущий год49114366689
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-693160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год316-6860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-69316-686
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год316-686-101

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-69)/Стоимость активов (4598) = -1.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-69)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.351

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.793

Индекс Альтмана Z = 9.286

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (5.68), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники