СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗУБАНЧИНСКИЙ" ИНН:0511000480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01507020 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4401537454575471
11504 Основные средства на конец предыдущего года5374545754715234
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4401537454570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5374545754710
12103 Запасы на конец отчетного года14310119501149110277
12104 Запасы на конец предыдущего года1195011491102777952
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1665135011371010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года135011371010628
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49143011
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14301114
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1602413314126580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1331412658112980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20425186881811516769
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18688181151676913828
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17549161071510212851
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16107151021285112045
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2876258130133373
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2581301333731243
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2876258130130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2581301339180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20425186881811516769
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18688181151676913828
21103 Выручка за отчетный год6803545765703501
21104 Выручка за предыдущий год5457657035014304
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5065467347953212
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4673479532124284
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год173878417750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год78417752890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год173878417750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год78417752890
23403 Прочие доходы за отчетный год56015409981392
23404 Прочие доходы за предыдущий год154099813921314
23503 Прочие расходы за отчетный год8561319522820
23504 Прочие расходы за предыдущий год1319522820697
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1442100522510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год100522518610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год144210052251861
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10052251861637

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗУБАНЧИНСКИЙ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗУБАНЧИНСКИЙ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗУБАНЧИНСКИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1442)/Стоимость активов (20425) = 7.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗУБАНЧИНСКИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1738)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5065+0+0) = 34.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗУБАНЧИНСКИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1738)/Выручка (6803) = 25.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗУБАНЧИНСКИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1442)/Выручка (6803) = 21.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗУБАНЧИНСКИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗУБАНЧИНСКИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗУБАНЧИНСКИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗУБАНЧИНСКИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗУБАНЧИНСКИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.644

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.102

Индекс Альтмана Z = 11.34

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗУБАНЧИНСКИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (5.57), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (25.55%), рентабельность компании (21.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗУБАНЧИНСКИЙ"