ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУБАЧИНСКИЙ ХУДОЖЕСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ" ИНН:0511001580 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02960684 ОКВЭД:36.22.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года228542366724801
11504 Основные средства на конец предыдущего года236672480126161
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года228542366724801
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года236672480126161
12103 Запасы на конец отчетного года236872678430397
12104 Запасы на конец предыдущего года267843039739800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года670256703161020
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года670316102048323
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года725862286
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года907129388792003
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года938879200390409
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года113566117554116804
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года117554116804116570
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года180641806418064
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года180641806418064
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года113781137811378
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года113781137811378
13603 Резервный капитал на конец отчетного года260825912574
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года259125742552
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года511049564804
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года495648044608
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года371603698936820
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года369893682036602
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года300003000030000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года300003000031980
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года86151266811527
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12668115278994
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года377913789738457
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года378973845738994
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года764068056579984
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года805657998479968
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года113566117554116804
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года117554116804116570
21103 Выручка за отчетный год130841017116849
21104 Выручка за предыдущий год10171168496309
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8857666813882
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6668138823228
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год422735032967
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год350329673081
22103 Коммерческие расходы за отчетный год740125
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год40125145
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год422034632842
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год346328422936
23303 Проценты к уплате за отчетный год468741173900
23304 Проценты к уплате за предыдущий год411739000
23403 Прочие доходы за отчетный год68118951551
23404 Прочие доходы за предыдущий год189515511310
23504 Прочие расходы за предыдущий год10302163318
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год214211277
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год211277928
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год434259
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4259287
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год171169218
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год169218641
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год171169218
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год169218641
32003 Величина капитала на 31180641806418064
32005 Величина капитала на 31113781137811378
32006 Величина капитала на 31259125742552
32007 Величина капитала на 31495648044608
32008 Величина капитала на 31369893682036602
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))154152196
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)154169218
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)15400
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)1700
33003 Величина капитала на 31180641806418064
33005 Величина капитала на 31113781137811378
33006 Величина капитала на 31260825912574
33007 Величина капитала на 31511049564804
33008 Величина капитала на 31371603698936820
36003 Чистые активы на 31371603698936820
36004 Чистые активы на 31369893682036602
41103 Поступления – всего за отчетный год557064226181
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год557064222738
41203 Платежи – всего за отчетный год564269366790
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3646191100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год201521621485
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год322341173900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4038293
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-72-514-609
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-72-514-1699

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУБАЧИНСКИЙ ХУДОЖЕСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ"

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУБАЧИНСКИЙ ХУДОЖЕСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ"

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУБАЧИНСКИЙ ХУДОЖЕСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (171)/Стоимость активов (113566) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУБАЧИНСКИЙ ХУДОЖЕСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4220)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8857+7+0) = 47.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУБАЧИНСКИЙ ХУДОЖЕСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4220)/Выручка (13084) = 32.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУБАЧИНСКИЙ ХУДОЖЕСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (171)/Выручка (13084) = 1.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУБАЧИНСКИЙ ХУДОЖЕСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУБАЧИНСКИЙ ХУДОЖЕСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУБАЧИНСКИЙ ХУДОЖЕСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУБАЧИНСКИЙ ХУДОЖЕСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУБАЧИНСКИЙ ХУДОЖЕСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.723

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.486

Х5 = Выручка/Активы = 0.115

Индекс Альтмана Z = 0.845

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУБАЧИНСКИЙ ХУДОЖЕСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (32.25%), рентабельность компании (1.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУБАЧИНСКИЙ ХУДОЖЕСТВЕННЫЙ КОМБИНАТ"