СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КУНКИ" ИНН:0511001967 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40771322 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1724172216921701
11504 Основные средства на конец предыдущего года1722169217011782
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1724172216920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1722169217010
12103 Запасы на конец отчетного года515674675582
12104 Запасы на конец предыдущего года674675591666
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года300150150159
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года150150150173
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8158248250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8248257410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2539254625172442
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2546251724422621
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2103209620672002
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2096206720022248
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5555
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5555
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года51515151
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года51515151
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5656560
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5656560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года380394394384
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года394394384317
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3803943940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3943943840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2539254625172442
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2546251724422621
21103 Выручка за отчетный год340345217260
21104 Выручка за предыдущий год345217260438
21203 Себестоимость продаж за отчетный год333316152225
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год316152215344
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год729650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2965450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год729650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2965450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год729650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2965-2460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год72965-246
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2965-24645

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (2539) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (333+0+0) = 2.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7)/Выручка (340) = 2.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (340) = 2.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.171

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.823

Индекс Альтмана Z = 6.216

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (2.14), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (2.06%), рентабельность компании (2.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники