МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ СЕМЕНОВОДЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОЛЕВОД" ИНН:0511002495 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49183710 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3975397446084658
11504 Основные средства на конец предыдущего года3974460846584616
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3975397446084830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3975460848304788
12103 Запасы на конец отчетного года12437851022975
12104 Запасы на конец предыдущего года78510229751483
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года115510170
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5101702
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11152
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11522
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года135912961054977
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года129610549771487
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5334527056625807
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5270566258076275
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года337337337337
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года337337337337
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3804380438043804
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3804380438043804
13603 Резервный капитал на конец отчетного года392392392392
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года392392392392
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-197-204-272-331
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-204-272-331344
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4336432942614202
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4329426142024877
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года120120255255
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года120255255255
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года120120256256
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года120256256256
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8788211145834
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8221145834627
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года87882111451349
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года822114513491142
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5334527056625807
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5271566258076275
21103 Выручка за отчетный год87852582330
21104 Выручка за предыдущий год8525823301097
21203 Себестоимость продаж за отчетный год87826422168
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год826422168956
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26160162141
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26160162141
23403 Прочие доходы за отчетный год716761112
23404 Прочие доходы за предыдущий год676111212
23503 Прочие расходы за отчетный год64634112849
23504 Прочие расходы за предыдущий год634112849101
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год76859-675
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6859-67552
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год76859-675
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6859-67552
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год76859-675
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6859-67552
32003 Величина капитала на 31337337337337
32005 Величина капитала на 313804380438043804
32006 Величина капитала на 31392392392392
32007 Величина капитала на 31-204-272-331344
32008 Величина капитала на 314329426142024877
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))768590
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)768590
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))768590
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)768590
33003 Величина капитала на 31337337337337
33005 Величина капитала на 313804380438043804
33006 Величина капитала на 31392392392392
33007 Величина капитала на 31-197-204-272-331
33008 Величина капитала на 314336432942614202
36003 Чистые активы на 314336432942614202
36004 Чистые активы на 314329426142024877
41103 Поступления – всего за отчетный год158972700502
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год12852582106
41193 Прочие поступления за отчетный год146120118396
41203 Платежи – всего за отчетный год158986685502
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год150307163196
41293 Прочие платежи за отчетный год8520520306
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1-14150
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1-14150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ СЕМЕНОВОДЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОЛЕВОД"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ СЕМЕНОВОДЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОЛЕВОД"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ СЕМЕНОВОДЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОЛЕВОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (5334) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ СЕМЕНОВОДЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОЛЕВОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (87+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ СЕМЕНОВОДЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОЛЕВОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (87) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ СЕМЕНОВОДЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОЛЕВОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (87) = 8.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ СЕМЕНОВОДЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОЛЕВОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ СЕМЕНОВОДЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОЛЕВОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ СЕМЕНОВОДЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОЛЕВОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ СЕМЕНОВОДЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОЛЕВОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ СЕМЕНОВОДЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОЛЕВОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.09

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.345

Индекс Альтмана Z = 5.163

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ СЕМЕНОВОДЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОЛЕВОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (8.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ СЕМЕНОВОДЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПОЛЕВОД"